Op de derde dinsdag in september presenteerde het demissionaire Kabinet-Schoof de Miljoenennota en het Belastingplan voor 2026. De plannen van Prinsjesdag 2025 bevatten maatregelen die direct invloed hebben op ondernemers, particulieren en beleggers. We zetten de tien belangrijkste wijzigingen voor je op een rij.
-
Auto van de zaak
Vanaf 2027 komt er een extra heffing van 12% op niet-elektrische auto’s die werknemers ook privé gebruiken. Dit geldt ook voor hybrides, maar niet voor bestelauto’s. Lopende contracten zijn nog vijf jaar vrijgesteld. Voor elektrische auto’s verandert er ook iets: vanaf 2026 vervalt het lage bijtellingspercentage en geldt het standaardtarief van 22%.
-
Box 3 vermogen
Het vastgestelde rendement in box 3 stijgt fors van 5,88% naar 7,78%, terwijl het heffingsvrije vermogen daalt naar € 51.396. Daardoor zullen veel belastingplichtigen meer vermogensbelasting gaan betalen. De tegenbewijsregeling blijft bestaan, zodat wie een lager werkelijk rendement kan aantonen dit mag gebruiken. Daarnaast verdwijnt het belastingvoordeel met obligaties, waardoor hierop fiscaal niet langer kan worden geanticipeerd.
-
Inkomstenbelasting
De belastingschijven worden in 2026 maar voor de helft gecorrigeerd voor inflatie. Dit zorgt voor een hogere belastingdruk. Tegelijkertijd wordt de arbeidskorting verhoogd en daalt het tarief in de eerste schijf licht, terwijl de tweede schijf iets omhooggaat. Voor ondernemers betekent dit ook dat de zelfstandigenaftrek verder omlaag gaat naar €1.200.
-
Pensioen en vervroegd uittreden
De Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) blijft bestaan en de vrijstelling gaat omhoog met € 300 per maand. Het eindheffingstarief loopt de komende jaren op tot 65%. Daarnaast wordt de mogelijkheid om 10% van je pensioen ineens op te nemen uitgesteld tot 1 juli 2026.
-
Fiets van de zaak
Wanneer een werknemer een fiets van de zaak alleen gebruikt voor het woon-werktraject en deze niet of slechts in geringe mate bij zijn woonadres stalt, hoeft geen bijtelling meer te worden toegepast. Dit geldt ook voor hubfietsen, ov-fietsen en andere deelfietsen die doorgaans op de werkplek blijven. De regeling is van toepassing met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2020 en kan zo onnodige fiscale lasten voorkomen.
-
30%-regeling en expats
De zogeheten 30%-regeling en diverse andere vergoedingen voor buitenlandse werknemers worden aangescherpt. De maximale onbelaste vergoeding daalt gefaseerd van 30% naar 27%. Bovendien kunnen uitgaven voor levensonderhoud en extra telefoonkosten naar het thuisland niet langer belastingvrij worden vergoed. Deze aanpassingen beperken de fiscale voordelen voor expats en leiden tot een hogere loonheffing voor zowel werkgevers als werknemers die van de regeling gebruikmaken.
-
Schenk- en erfbelasting
De termijn voor het doen van aangifte erfbelasting wordt verlengd van 8 naar 20 maanden. Dat geeft erfgenamen meer tijd. Ook komen er nieuwe regels, bijvoorbeeld dat biologische kinderen die juridisch niet als kind gelden tóch recht krijgen op het lage tarief.
-
Inzage fiscaal dossier
Vanaf eind 2025 krijgen belastingplichtigen automatisch toegang tot de stukken die de Belastingdienst gebruikt bij het vaststellen van een aanslag. Dit versterkt hun rechtspositie.
-
Btw en vastgoed
Vanaf 2026 vallen ook verbouwingen en onderhoudswerkzaamheden onder de herzieningsregeling voor de btw. Er geldt een drempel van € 30.000 om kleine projecten te ontzien. Wie een verbouwd pand kort verhuurt en daarna vrijgesteld, krijgt wel te maken met herzienings-btw.
-
Overdrachtsbelasting tweede woning
De overdrachtsbelasting voor woningen die niet in eigen gebruik worden genomen, zoals vakantiewoningen of verhuurwoningen, daalt van 10,4% naar 8%. Voor een eigen woning blijft het tarief 2% of geldt de startersvrijstelling.
Wat betekenen de Prinsjesdag plannen voor jou?
De plannen Prinsjesdag 2025 laten zien dat de belastingdruk op vermogen en inkomen toeneemt, terwijl er ook enkele positieve maatregelen zijn, zoals de lagere overdrachtsbelasting. Het is belangrijk om tijdig te bekijken welke gevolgen dit voor jou heeft. Bij Brand Boekhouders volgen we alle financiële ontwikkelingen van Prinsjesdag op de voet. Wij zorgen dat jij precies weet wat er verandert en hoe je daar slim op inspeelt. Wil je dat wij eens met jou meedenken? Neem contact met ons op!
