Als ondernemer start je vaak als eenmanszaak. Dat is laagdrempelig, flexibel en fiscaal aantrekkelijk in de opstartfase. Maar na verloop van tijd groeit je onderneming, en komt de vraag: is het tijd om over te stappen naar een BV? Lees hier alles wat je moet weten over het omslagpunt eenmanszaak BV en wat het betekent voor jouw onderneming. Wil je liever direct hulp? Neem contact op!
Wat is het omslagpunt eenmanszaak BV?
Het omslagpunt is het moment waarop het fiscaal gunstiger wordt om een BV te hebben dan een eenmanszaak. In 2025 ligt dit omslagpunt bij een winst van ongeveer €120.000 per jaar. Boven dit bedrag betaal je in een eenmanszaak relatief veel inkomstenbelasting in box 1. In een BV kun je werken met een gebruikelijk loon en dividenduitkeringen, die fiscaal anders (en vaak gunstiger) belast worden.
Let op: dit omslagpunt is geen vaste grens. Het hangt onder andere af van:
- je persoonlijke situatie (zoals andere inkomsten of aftrekposten);
- hoeveel winst je in de BV laat zitten;
- hoe de belastingtarieven zich ontwikkelen.
In de eerdere jaren lag het omslagpunt nog rond de €150.000 winst. Door veranderingen in het belastingstelsel wordt de BV fiscaal steeds aantrekkelijker, ook voor zzp’ers die te maken hebben met strengere regels rondom schijnzelfstandigheid.
Waarom kiezen ondernemers voor een BV?
Niet alleen belasting speelt een rol. Andere redenen om de overstap te maken zijn:
- Beperkte aansprakelijkheid: in een BV ben je in principe niet privé aansprakelijk voor zakelijke schulden.
- Groeiambities: wil je personeel aannemen of investeren, dan biedt de BV vaak meer mogelijkheden.
- Risicospreiding: bij grotere contracten of financiële risico’s geeft een BV extra bescherming.
- Professionele uitstraling: een BV kan vertrouwen wekken bij klanten, partners of investeerders.
Meer lezen over de voordelen van een BV? Klik hier.
Hoe werkt de overstap na omslagpunt eenmanszaak BV?
De overstap van een eenmanszaak naar een BV kan op twee manieren:
- Ruisend: je verkoopt de onderneming aan je BV en rekent fiscaal af over de meerwaarde.
- Geruisloos: je draagt je onderneming over zonder directe fiscale afrekening (alleen onder voorwaarden toegestaan).
Welke route geschikt is, hangt af van je situatie en toekomstplannen. We adviseren je graag bij het maken van de juiste keuze.
Wil je meer informatie over hoe een omzetting werkt? Lees hier alle informatie.
Waar moet je op letten bij overstap naar BV?
De overstap van een eenmanszaak naar een BV brengt niet alleen fiscale voordelen met zich mee, maar ook extra verantwoordelijkheden. Zo verandert je administratieve verplichting: een BV moet bijvoorbeeld jaarlijks een jaarrekening opstellen en deponeren bij de Kamer van Koophandel. Ook ben je als directeur-grootaandeelhouder (DGA) verplicht jezelf een ‘gebruikelijk loon’ uit te keren, wat van invloed is op je loonkosten en belastingafdracht.
Daarnaast brengt een BV meestal hogere vaste lasten met zich mee, zoals kosten voor salarisadministratie, notariële oprichting en vaak ook meer complexe boekhoudkundige verplichtingen. Het is daarom belangrijk om de overstap niet alleen fiscaal te bekijken, maar ook praktisch en strategisch. Vraag jezelf af of je onderneming voldoende winstgevend is om deze kosten te dragen en of je plannen hebt die beter tot hun recht komen in een BV-structuur, zoals het aannemen van personeel of het aantrekken van investeerders.
Is de BV iets voor jou?
Bij Brand Boekhouders kijken we verder dan alleen de cijfers. We kijken uitgebreid naar jouw volledige situatie, denken mee over de structuur die het beste past bij jouw toekomstplannen, en begeleiden je stap voor stap bij de omzetting. Of je nu net begint te groeien of al tegen de grenzen van de eenmanszaak aanloopt: we helpen je graag om de juiste beslissing te nemen.
Plan vrijblijvend een gesprek met ons op via de contactpagina. We nemen graag de tijd om jouw situatie door te spreken en helder advies te geven dat bij jouw onderneming past.
