Hoe haal je voordelen uit je inkomstenbelasting als ondernemer

Inkomstenbelasting kan complex zijn, vooral voor ondernemers, waaronder DGA’s die te maken hebben met verschillende fiscale regels en aftrekposten. Met de juiste aanpak kun je echter belasting besparen en financiële kansen benutten. Bij Brand Boekhouders zorgen wij ervoor dat jouw belastingaangifte correct en zonder zorgen wordt ingediend. Hulp bij belastingaangifte nodig? Neem contact met ons op en laat ons jouw belastingaangifte volledig ontzorgen! Hieronder bespreken we een aantal voordelen en mogelijkheden die jij als ondernemer kunt benutten om je belastingpositie te optimaliseren.

De drie boxen van inkomstenbelasting

De Nederlandse inkomstenbelasting is verdeeld in drie boxen, elk met een eigen belastingregime en regels. Iedereen moet jaarlijks aangifte inkomstenbelasting doen, maar voor ondernemers zijn er extra regelingen en aftrekposten waarmee zij belastingvoordelen kunnen behalen. Deze blog richt zich specifiek op de inkomstenbelasting aangifte voor ondernemers, inclusief DGA’s met een BV of holding.

• Box 1 – Inkomen uit werk en woning: In box 1 valt inkomen uit loondienst, winst uit onderneming (mits het een eenmanszaak of VOF is) en inkomsten uit de eigen woning. Dit betekent dat het salaris van een DGA bij een BV of holding hier ook onder valt, maar op een andere manier wordt belast dan winst uit een eenmanszaak of VOF. Daarnaast vallen pensioenuitkeringen en bijtelling van een leaseauto onder deze categorie. Belastingtarieven in box 1 zijn progressief, waardoor je een hoger percentage betaalt naarmate je inkomen stijgt.
• Box 2 – Inkomen uit aanmerkelijk belang: Als je minimaal 5% van de aandelen in een vennootschap bezit, worden je inkomsten uit dividend en verkoopwinst belast in box 2. Dit tarief is lager dan in box 1, maar kent een oplopende structuur, waardoor het uiteindelijk toch hoger kan uitvallen dan het tarief in box 1. Een strategische planning van dividenduitkeringen kan helpen om belastingvoordelen te benutten en heffingen te minimaliseren. Wij adviseren ondernemers hierover en helpen bij een optimale verdeling tussen box 1 en box 2 tijdens het opstellen van de jaarrekening en het verzorgen van de inkomstenbelastingaangifte. Voor ondernemers met een eenmanszaak of VOF is box 2 minder relevant, omdat zij normaliter geen aandelen in een vennootschap bezitten. Zij worden direct belast in box 1 op basis van hun winst uit onderneming. 
• Box 3 – Inkomen uit vermogen: Deze box belast het vermogen dat je bezit, zoals spaargeld, beleggingen en tweede woningen. De Belastingdienst rekent met een fictief rendement, ongeacht het daadwerkelijk rendement dat je behaalt.Hoewel de Belastingdienst werkt met een fictief rendement dat niet altijd overeenkomt met werkelijke inkomsten, zijn er mogelijkheden om je belastingpositie te optimaliseren. Hieronder bespreken we strategieën om hier slim mee om te gaan. 

Slim gebruik maken van aftrekposten als ondernemer

Er zijn diverse aftrekposten die je belastingdruk kunnen verlagen. Sommige aftrekposten gelden algemeen, terwijl andere specifiek voor ondernemers van toepassing zijn. Hier zijn enkele algemene aftrekposten waar je als ondernemer aan kunt denken: 

• Hypotheekrenteaftrek: Als je een eigen woning hebt en een hypotheek, kun je de betaalde rente aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt, waardoor je maandelijkse lasten lager kunnen uitvallen. Let er wel op dat er regels en voorwaarden aan verbonden zijn, zoals de verplichting om de hypotheek binnen 30 jaar af te lossen.
• Zorgkosten en studiekosten: Bepaalde zorgkosten, zoals medicijnen, hulpmiddelen of aanpassingen aan je woning vanwege een medische aandoening, kunnen onder voorwaarden aftrekbaar zijn als ze een bepaalde drempel overschrijden. Studiekosten voor jezelf of een werkgerelateerde opleiding kunnen in sommige gevallen ook fiscaal voordeel opleveren, mits ze direct verband houden met je beroep en je er geen recht op hebt via een andere regeling.
• Giften aan goede doelen: Doneer je aan een goed doel dat geregistreerd staat als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling)? Dan kun je deze giften aftrekken van je belastbaar inkomen, mits je aan de voorwaarden voldoet. Periodieke giften zonder drempelbedrag bieden vaak het meeste belastingvoordeel, terwijl gewone giften pas aftrekbaar zijn boven een bepaalde drempel.
• Ondernemersaftrekken: Specifiek voor ondernemers zijn er verschillende aftrekposten om de belastingdruk te verlagen. Denk aan de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Deze aftrekposten kunnen aanzienlijk schelen in de uiteindelijke belastingaanslag. Wij helpen je te bepalen of je hier recht op hebt en hoe je deze optimaal benut.

Hoe ondernemers hun belastingpositie optimaliseren

Als ondernemer kun je door strategische keuzes aanzienlijke belastingvoordelen behalen. Dit gaat verder dan alleen het toepassen van aftrekposten; het draait om een slimme verdeling van je inkomsten en uitgaven, het optimaal benutten van fiscale regelingen en het plannen van investeringen op een belastingefficiënte manier. Wij helpen je onder andere met:

• Optimale winstverdeling: Door je inkomsten strategisch te spreiden, kun je voorkomen dat je in een hogere belastingschijf terecht komt. Dit kan bijvoorbeeld door te kiezen tussen dividenduitkering en salaris, of door inkomsten over meerdere jaren te verdelen.
• Voorlopige aanslag optimaliseren: Door je voorlopige aanslag goed af te stemmen op je werkelijke inkomsten, voorkom je dat je bij de definitieve aanslag een groot bedrag moet bijbetalen. Dit helpt bij een betere cashflow en voorkomt onverwachte financiële lasten.
• Slimme investeringen: Investeren in je onderneming kan niet alleen bijdragen aan groei, maar ook fiscale voordelen opleveren. Denk aan investeringsaftrek, milieu-investeringsaftrek en het spreiden van investeringen om optimaal gebruik te maken van afschrijvingsmogelijkheden.

Hulp bij belastingaangifte?

Wil je zeker weten dat jouw belastingaangifte correct wordt ingediend en je geen aftrekposten misloopt? Wij zorgen ervoor dat je geen fiscale kansen laat liggen en helpen bij het opstellen van jouw jaarrekening en het verzorgen van de inkomstenbelasting. 

Hulp nodig? Neem contact met ons op en laat ons jouw belastingaangifte volledig verzorgen!