Als je een besloten vennootschap (BV) hebt of overweegt er een op te richten, dan wil je natuurlijk weten welke belastingvoordelen daarbij horen. Één van de grootste voordelen van een BV is dat je gebruik kunt maken van verschillende fiscale regelingen die je winst verlagen, de BV aftrekposten. In dit artikel zetten we niet alleen de voordelen van de BV-structuur op een rij, maar geven we je ook een handig overzicht van interessante aftrekposten waar je als BV van kunt profiteren.
Wat is een BV en wat zijn de voordelen?
Een BV is een rechtsvorm waarbij het bedrijf een rechtspersoon is. Dit betekent dat de BV zelfstandig verantwoordelijk is voor verplichtingen en schulden, en dus niet jij privé. Gaat er financieel iets mis, dan ben je in principe niet met je privévermogen aansprakelijk voor de schulden van de BV. Dit beperkt het risico voor jou als ondernemer aanzienlijk.
Daarnaast kan een BV fiscaal gunstig uitpakken zodra je winst hoger wordt. Vanaf circa €125.000 winst per jaar is de belastingdruk bij een BV meestal lager dan bij een eenmanszaak. Een BV betaalt vennootschapsbelasting (19% tot €200.000 winst, 25,8% daarboven) in plaats van de hoge inkomstenbelastingtarieven die voor privé-inkomen gelden. Door die lagere tarieven houd je meer netto winst (winst na belasting) over om bijvoorbeeld uit te keren aan jezelf als DGA (directeur-grootaandeelhouder) of in een reserve te plaatsen.
Wil je meer over het DGA-salaris weten? Lees dan onze blog hier.
Tot slot geeft een BV jouw onderneming vaak een professionelere uitstraling. Klanten en investeerders vinden een BV als betrouwbaarder dan een eenmanszaak. Dit vergroot de kans op het binnenhalen van grote opdrachten. Ook is een BV relatief eenvoudig overdraagbaar: je kunt bijvoorbeeld aandelen uitgeven of verkopen om investeerders aan te trekken, zonder dat je het bedrijf opnieuw hoeft op te richten. Dit maakt groeien of op termijn je bedrijf verkopen een stuk makkelijker.
Wil je meer over de voordelen van een BV lezen? Klik hier!
Interessante BV aftrekposten op een rij
Een BV kan gebruikmaken van diverse fiscale regelingen om de winst te verlagen. Hieronder lichten we vier belangrijke aftrekposten toe waar BV’s van kunnen profiteren:
- Kleine investeringsaftrek (KIA) – Deze regeling stimuleert kleinere investeringen in je bedrijf. Investeert jouw BV in één jaar meer dan een bepaald minimum (bijvoorbeeld meer dan € 2.400 in 2023)? Dan mag je een extra deel van dat investeringsbedrag als aftrekpost op de winst toepassen. In veel gevallen komt dit neer op 28% van het investeringsbedrag dat je mag aftrekken (bovenop de normale afschrijving). Dit levert een direct belastingvoordeel op en moedigt aan om te blijven investeren in je onderneming.
- Milieu-investeringsaftrek (MIA) – Een extra investeringsaftrek voor milieuvriendelijke investeringen. Staat jouw aankoop op de officiële Milieulijst (een lijst met duurzame bedrijfsmiddelen van de overheid)? Dan kun je via de MIA tot 45% van het investeringsbedrag extra aftrekken van de winst, boven op de gewone investeringsaftrek. Deze aftrek komt dus nog boven op bijvoorbeeld de KIA. De MIA geldt voor ondernemers die vennootschapsbelasting betalen (zoals BV’s) en levert een aanzienlijk belastingvoordeel op bij duurzame investeringen.
- Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) – Net als de MIA is de VAMIL bedoeld voor bepaalde “groene” investeringen. Met de VAMIL mag je 75% van de investeringskosten sneller (willekeurig) afschrijven. Dit betekent dat je het grootste deel van de kosten in één keer of versneld ten laste van je winst mag brengen, op een door jou gekozen moment. Dat levert een liquiditeitsvoordeel op, omdat je minder winst in het huidige jaar overhoudt en dus minder belasting hoeft te betalen (de rest mag je later afschrijven). Zo houd je geld vrij binnen de onderneming.
- WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk) – Een fiscale regeling om innovatie (R&D) te stimuleren. Verricht jouw BV ontwikkelingswerk aan nieuwe producten, processen of software? Dan kun je via de WBSO een deel van de loonkosten en andere uitgaven voor zo’n R&D-project vergoed krijgen in de vorm van een belastingkorting. Concreet betekent dit een vermindering op de af te dragen loonbelasting voor personeel dat aan R&D werkt. Deze regeling is er niet alleen voor grote bedrijven – ook startups en mkb-bedrijven kunnen er gebruik van maken, mits ze aan de voorwaarden voldoen. De WBSO verlaagt effectief de kosten van innovatie, waardoor het financieel aantrekkelijker wordt om in ontwikkeling te investeren.
Overweeg je een omzetting van een eenmanszaak of VOF naar een BV? Dan is het extra belangrijk om te weten welke regelingen voor jou relevant worden. Lees hier meer over een omzetting.
Benieuwd hoe jouw bedrijf optimaal kan profiteren van deze regelingen? Neem gerust contact met ons op voor advies op maat. Zo haal je het maximale uit jouw BV-structuur en je investeringen.
