Heb je vermogen opgebouwd in je BV dat je niet direct nodig hebt voor de bedrijfsvoering? Dan kan beleggen vanuit je BV interessant zijn. In plaats van het geld op een spaarrekening te laten staan, kun je het aan het werk zetten met het oog op rendement. Beleggen vanuit BV biedt bepaalde voordelen, maar brengt ook aandachtspunten met zich mee. In deze blog lees je wanneer zakelijk beleggen aantrekkelijk is, wat de verschillen zijn met privé beleggen en waar je op moet letten. Wil je onze hulp direct? Neem contact op!
Waarom beleggen vanuit je BV?
Een besloten vennootschap (BV) biedt niet alleen bescherming tegen zakelijke risico’s, maar ook mogelijkheden voor efficiënte vermogensopbouw. Beleggen binnen je BV kan met name interessant zijn als:
- je overtollige liquide middelen hebt;
- je mikt op rendement op de lange termijn;
- je vermogen doelgericht wilt inzetten binnen de onderneming.
Zakelijk beleggen vanuit BV vs. privé beleggen
Als DGA kun je ervoor kiezen om te beleggen vanuit je BV, óf om jezelf dividend uit te keren en vervolgens privé te beleggen. Beide keuzes hebben hun eigen kenmerken:
Beleggen binnen je BV
- Winst uit beleggingen wordt belast met vennootschapsbelasting (19% tot €200.000, daarboven 25,8%).
- Verliezen zijn verrekenbaar binnen de BV.
- Het vermogen blijft beschikbaar binnen je onderneming, bijvoorbeeld voor toekomstige investeringen of pensioen.
Beleggen in privé (na dividenduitkering)
- Je keert eerst dividend uit aan jezelf, waarover dividendbelasting wordt geheven (24,5% tot €67.000, daarboven 31%).
- Daarna valt het vermogen in box 3, waar je momenteel belasting betaalt over een zogenoemd fictief rendement (bijvoorbeeld, 6,04% in 2024). In de komende jaren wordt dit stelsel vervangen door een belasting op werkelijk behaald rendement.
- Je hebt recht op een vrijstelling van €57.000 (of €114.000 met fiscaal partner).
Welke optie beter past, hangt af van je rendement, het beschikbare vermogen en je plannen op de langere termijn. Bij een hoger rendement kan privé beleggen aantrekkelijker zijn, terwijl bij grotere vermogens of beperkte liquiditeitsbehoefte zakelijk beleggen vaak efficiënter is.
Mogelijkheden om te beleggen via de BV
Beleggen via je BV hoeft niet beperkt te blijven tot aandelen. Denk ook aan:
- Vastgoed: Investeren in woningen of bedrijfspanden kan interessant zijn, maar vereist wel goede vastlegging en duidelijke afspraken.
- Aandelen, ETF’s of obligaties: Geschikt voor langetermijnrendement met een gespreid risico.
- Private equity of start-ups: Kans op hoge groei, maar vaak met hoger risico.
- Hypotheek aan DGA: Je BV kan jou als DGA een hypotheek verstrekken voor een woning, mits marktconform en correct vastgelegd.
Aandachtspunten bij beleggen vanuit BV
Beleggen vanuit je BV vraagt om een zorgvuldige aanpak. Let in ieder geval op het volgende:
- Zakelijke voorwaarden: Zorg dat beleggingen en transacties marktconform zijn.
- Wet excessief lenen: Sinds 2023 geldt een grens van €500.000 voor belastingvrij lenen van je BV (exclusief eigenwoningschuld). Leen je meer, dan betaal je belasting in box 2 over het meerdere. Ook leningen aan partners of familieleden kunnen meetellen.
- Veranderende regelgeving: Regels rond belastingen en vermogensstructuren wijzigen regelmatig. Wat nu gunstig lijkt, kan in de toekomst anders zijn.
Wat is de juiste keuze in jouw situatie?
De afweging tussen beleggen in privé of via je BV is afhankelijk van:
- de omvang van je vermogen;
- je verwachte rendement;
- je behoefte aan flexibiliteit of investeringsruimte;
- je persoonlijke doelen en toekomstplannen.
Bij Brand Boekhouders denken we graag met je mee over een passende strategie voor jouw situatie. We helpen je met:
- het doorrekenen van scenario’s;
- een correcte verwerking in de boekhouding;
- en het maken van weloverwogen keuzes binnen je financiële planning.
Meer weten over beleggen via je BV? Neem contact met ons op voor persoonlijk advies en ontdek hoe jij je vermogen strategisch kunt inzetten.
