Als ondernemer moet je vaak kiezen hoe je jouw zakelijke kilometers gaat rijden. Zet je de auto op de zaak of gebruik je een privéauto? Deze keuze kan ingewikkeld zijn, vooral als je net begint en de fiscale regels nieuw voor je zijn. Om het overzichtelijk te maken, hebben we de verschillende mogelijkheden voor je op een rij gezet, zodat je makkelijk de juiste beslissing kunt nemen.
1. Privéauto gebruiken voor zakelijke kilometers
Veel ZZP’ers kiezen ervoor om hun privéauto te gebruiken voor zakelijke ritten. Zakelijke kilometers rijden met je privéauto is een veelvoorkomende optie. Je blijft je privéauto rijden en declareert €0,23 per zakelijke kilometer. Hoewel dit niet al je autokosten dekt, is het een eenvoudige manier om je administratie bij te houden. Deze optie is vaak voordelig als je weinig zakelijke kilometers rijdt.
Een andere optie is om te berekenen welk percentage van je totale kilometers zakelijk is en op basis daarvan je autokosten te berekenen. Stel dat je 20.000 van de 25.000 kilometers zakelijk rijdt, dan kun je 80% van je autokosten, zoals brandstof, onderhoud en verzekering, doorberekenen aan je onderneming.
Zorg uiteraard voor een sluitende kilometerregistratie en bewaar de bonnen van de autokosten goed in je administratie.
2. Auto op de zaak zetten zonder privégebruik
Als je ervoor kiest om je auto op de zaak te zetten en deze alleen zakelijk te gebruiken, dan mag je jaarlijks maximaal 500 kilometer privé rijden. Blijf je onder deze grens, dan betaal je geen bijtelling. Dit is een interessante optie voor ondernemers die hun auto zakelijk en privé rijden willen beperken.
Je kunt alle zakelijke autokosten, zoals benzine, verzekering en onderhoud, aftrekken van je winst. Vergeet niet om bij de Belastingdienst een ‘verklaring geen privégebruik auto’ in te dienen en een sluitende rittenadministratie bij te houden.
3. Auto op de zaak zetten met privégebruik
Als je als ZZP’er de auto op de zaak zet en deze ook privé gebruikt, mag je de auto zonder kilometerbeperking voor privéritten inzetten. In ruil hiervoor betaal je wel bijtelling. De hoogte van de bijtelling wordt berekend op basis van de cataloguswaarde van de auto en geldt als compensatie voor het privégebruik.
Dit is vaak een handige optie voor ZZP’ers die hun auto op de zaak willen zetten en tegelijk zowel zakelijk als privé willen rijden zonder complexe rittenregistraties.
Auto privé of op de zaak: Wat is bijtelling?
Bijtelling is het bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld wanneer je de auto op de zaak ook privé gebruikt voor meer dan 500 kilometer per jaar. Hoeveel je aan bijtelling betaalt, hangt af van de CO2-uitstoot en de cataloguswaarde van de auto. In 2024 geldt voor volledig elektrische auto’s een bijtelling van 16% tot een cataloguswaarde van €30.000, en daarboven 22%. Voor benzine- en dieselauto’s is het standaardtarief 22%.
Voorbeeldberekeningen:
- Je koopt een elektrische auto van €50.000 en gebruikt deze ook privé. Je betaalt dan 16% over de eerste €30.000 en 22% over de resterende €20.000, wat neerkomt op €9.200 bijtelling. Met een belastingdruk van ongeveer 30% betaal je effectief €2.760 aan belasting. Dit maakt het kiezen tussen auto privé of op de zaak financieel een belangrijke beslissing.
- Voor een auto jonger dan 15 jaar, met een cataloguswaarde van €40.000, betaal je ook 22% bijtelling, zelfs als de huidige waarde van de auto lager is.
Auto zakelijk en privé rijden: Wat zijn de voordelen?
Wanneer je zowel zakelijke auto privé rijdt als de auto voor werk gebruikt, is het belangrijk om te kijken naar de voordelen en de belasting die je moet betalen. Vooral bij het auto zakelijk en privé rijden komt bijtelling kijken, die vaak fiscaal voordelig kan zijn afhankelijk van je situatie.
Youngtimerregeling: Fiscaal voordeel voor auto’s ouder dan 15 jaar
Een auto die 15 jaar of ouder is, kan in aanmerking komen voor de youngtimerregeling, een aantrekkelijke fiscale regeling. In plaats van bijtelling over de oorspronkelijke cataloguswaarde, betaal je bijtelling over de lagere dagwaarde van de auto. Stel, je koopt een auto met een dagwaarde van €5.000, terwijl de oorspronkelijke cataloguswaarde €40.000 was. Dankzij de youngtimerregeling betaal je bijtelling over €1.100 in plaats van €8.800. Zo kan het fiscale voordeel met een youngtimer flink oplopen!
Welke optie past bij jou?
De keuze tussen auto privé of op de zaak voor zakelijke kilometers hangt af van jouw persoonlijke situatie. Er is geen one-size-fits-all-oplossing. De regels veranderen regelmatig en er spelen verschillende factoren mee. Om de juiste beslissing te maken, is het belangrijk om te weten wat voor jou het meest voordelig is. Ons team van specialisten staat voor je klaar om je hierbij te helpen. Plan eenvoudig een vrijblijvende afspraak en ontdek welke optie het beste bij jou past.
